Casino Gewinne versteuern 2026: Der komplette Leitfaden für Deutschland

Die Frage nach der Besteuerung von Casinogewinnen ist eine der meistgestellten im deutschen Glücksspielrecht. Die Antwort ist ebenso einfach wie überraschend: Für Freizeitspieler sind Gewinne aus Online-Casinos, Spielbanken und virtuellen Automatenspielen in Deutschland steuerfrei. Das gilt unabhängig von der Höhe des Gewinns. Ein Jackpot von einer Million Euro bleibt steuerfrei, genauso wie ein Gewinn von fünfzig Euro. Der Grund dafür liegt in der Systematik des Einkommensteuergesetzes: Glücksspielgewinne lassen sich keiner der sieben Einkunftsarten zuordnen, die das Gesetz besteuert. Sie sind kein Entgelt für eine Leistung, sondern Produkt des Zufalls. Damit unterliegen sie nicht der Einkommensteuer.

Doch die scheinbar klare Regel hat Ausnahmen und Grauzonen, die in der Praxis erhebliche Konsequenzen haben können. Wer regelmäßig und mit Gewinnabsicht spielt, kann vom Finanzamt als Berufsspieler eingestuft werden. Wer seinen Gewinn anlegt, muss die daraus entstehenden Erträge versteuern. Wer in einem nicht lizenzierten Offshore-Casino spielt, riskiert nicht nur den Verlust seines Geldes, sondern macht sich unter Umständen sogar strafbar. Und wer mit Kryptowährungen spielt, muss die steuerlichen Regeln für private Veräußerungsgeschäfte beachten. Dieser Leitfaden erklärt, was 2026 gilt, wo die Grenzen liegen und welche Fallstricke Sie kennen sollten.

Grundregel: Warum Casinogewinne in Deutschland steuerfrei sind

Die Steuerfreiheit von Glücksspielgewinnen ist keine politische Entscheidung, sondern eine logische Konsequenz aus der Systematik des Einkommensteuergesetzes. Das EStG besteuert in § 2 Absatz 1 nur Einkünfte, die einer der sieben Einkunftsarten zugeordnet werden können: Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft, aus Gewerbebetrieb, aus selbstständiger Arbeit, aus nichtselbstständiger Arbeit, aus Kapitalvermögen, aus Vermietung und Verpachtung sowie sonstige Einkünfte. Ein Glücksspielgewinn fällt unter keine dieser Kategorien.

Der Bundesfinanzhof hat in ständiger Rechtsprechung klargestellt, dass ein Spielgewinn kein Entgelt für eine Leistung des Spielers ist. Der Spieler erbringt keine Leistung, die eine Gegenleistung in Form eines Gewinns rechtfertigen würde. Der Gewinn ist Produkt des Zufalls, nicht das Ergebnis einer wirtschaftlichen Tätigkeit. Aus diesem Grund ist auch die Freigrenze von 256 Euro nach § 22 Nummer 3 EStG nicht anwendbar. Diese Norm gilt für Einkünfte aus Leistungen, nicht für Glücksspielgewinne. Die Steuerfreiheit gilt daher in unbegrenzter Höhe. Ein Lottogewinn von zehn Millionen Euro bleibt genauso steuerfrei wie ein Casino-Gewinn von hundert Euro.

Diese Regelung unterscheidet Deutschland von vielen anderen Ländern. In den Vereinigten Staaten beispielsweise werden Glücksspielgewinne als reguläres Einkommen besteuert. In Deutschland hat der Gesetzgeber bewusst darauf verzichtet. Der Grund liegt in der Erwägung, dass eine Besteuerung von Glücksspielgewinnen die Spieler nicht abschrecken würde, aber einen erheblichen Verwaltungsaufwand verursachen würde. Stattdessen werden die Anbieter besteuert – über die virtuelle Automatensteuer, die 2021 mit dem Glücksspielstaatsvertrag eingeführt wurde.

Die Rolle der virtuellen Automatensteuer

Seit dem 1. Juli 2021 unterliegen virtuelle Automatenspiele in Deutschland einer Steuer von 5,3 Prozent auf jeden Einsatz. Das ist bemerkenswert: Besteuert wird nicht der Gewinn des Spielers, sondern der Einsatz. Für jeden Euro, den ein Spieler in einem legalen deutschen Online-Casino setzt, führt der Betreiber 5,3 Cent an den Fiskus ab. Diese Steuer gilt unabhängig davon, ob der Spieler gewinnt oder verliert. Sie ist eine Kostenbelastung für den Anbieter, der sie in seine Kalkulation einpreisen muss.

Die praktische Konsequenz für den Spieler ist erheblich. Weil die Steuer auf den Einsatz erhoben wird, sinkt die Auszahlungsquote. Ein Spieler, der mit hundert Euro startet und seine Gewinne mehrfach erneut einsetzt, löst über die Zeit ein Vielfaches dieser Summe an steuerpflichtigem Umsatz aus. Die effektive Belastung des tatsächlichen Rohertrags liegt dadurch weit höher, als die nominalen 5,3 Prozent vermuten lassen. Für lizenzierte Betreiber bedeutet das enge Margen, die sie über niedrigere Auszahlungsquoten wieder hereinholen müssen. In der Praxis liegen die RTP-Werte bei deutschen lizenzierten Slots häufig zwischen 87 und 90 Prozent, während internationale Seiten teilweise mit rund 96 Prozent werben.

Ökonomen und Branchenverbände kritisieren diese Konstruktion seit Jahren. Sie argumentieren, dass die Einsatzsteuer einen Wettbewerbsnachteil für lizenzierte Anbieter schafft und Spieler in den unregulierten Markt treibt. Die Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) bezifferte den Anteil des nicht regulierten Online-Glücksspiels für 2024 auf 22,97 Prozent des Marktvolumens. Der Deutsche Online Casinoverband (DOCV) hält diese Zahl für zu konservativ und verweist auf eine Studie aus dem Jahr 2023, die eine Kanalisierungsquote von lediglich 50,7 Prozent ermittelte. Demnach entfiel fast jede zweite Nutzung auf nicht lizenzierte EU- oder Offshore-Anbieter.

Wann Casinogewinne steuerpflichtig werden: Die Ausnahmen

So klar die Grundregel ist, so wichtig sind die Ausnahmen. In drei Konstellationen kann das Finanzamt zugreifen: bei professionellem Spiel, bei Folgeerträgen aus angelegten Gewinnen und bei bestimmten Konstellationen im Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit. Diese Ausnahmen sind in der Praxis relevanter, als viele Spieler annehmen.

Die erste und wichtigste Ausnahme ist das professionelle Spiel. Wer regelmäßig und mit Gewinnabsicht spielt, kann vom Finanzamt als Berufsspieler eingestuft werden. Der Bundesfinanzhof hat in einem Urteil aus dem Jahr 2025 (X R 8/21) entschieden, dass Online-Poker als Gewerbebetrieb gelten kann, wenn der Spieler nachhaltig am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr teilnimmt und den Rahmen einer privaten Vermögensverwaltung überschreitet. Im konkreten Fall hatte der Spieler an bis zu zwölf virtuellen Tischen parallel gespielt und bis zu 25 Stunden wöchentlich mit dem Spiel verbracht. Das Gericht stellte fest, dass auch ohne persönlichen Kontakt zu Mitspielern von einem Gewerbe auszugehen sei, wenn diese Intensität erreicht wird. Die Folge: Die Gewinne unterliegen der Einkommensteuer und möglicherweise auch der Gewerbesteuer.

Die zweite Ausnahme betrifft Folgeerträge. Der ursprüngliche Gewinn bleibt steuerfrei. Doch sobald der Spieler das Geld anlegt und daraus Zinsen, Dividenden oder andere Kapitalerträge erzielt, sind diese Erträge steuerpflichtig. Das gilt für Tagesgeldkonten ebenso wie für Aktien, Anleihen oder Fonds. Auch Mieteinnahmen aus einer mit dem Gewinn erworbenen Immobilie unterliegen der Einkommensteuer. Der Grund: Der steuerfreie Glücksspielgewinn verwandelt sich durch die Anlage in eine steuerpflichtige Einkunftsart. Wer einen großen Gewinn erzielt, sollte daher die steuerlichen Konsequenzen der Wiederanlage im Blick behalten.

Die dritte Ausnahme betrifft den Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit. Wenn ein Gewinnspiel im Rahmen der beruflichen Tätigkeit steht – etwa als Bonus-Gewinnspiel für Selbstständige oder als Teil einer betrieblichen Veranstaltung –, kann der Gewinn steuerpflichtig sein. Auch Sachpreise wie ein Auto oder eine Reise können steuerlich relevant werden, wenn sie im Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit stehen. In der Praxis betrifft das vor allem Selbstständige und Freiberufler, die an Gewinnspielen teilnehmen, die von Geschäftspartnern oder Kunden ausgerichtet werden.

Die Unterscheidung zwischen Freizeitspieler und Berufsspieler

Die Grenze zwischen Freizeitspieler und Berufsspieler ist fließend. Das Gesetz definiert sie nicht exakt. Die Finanzgerichte entscheiden im Einzelfall. Kriterien sind die Häufigkeit des Spiels, die Höhe der Einsätze, die Gewinnabsicht, die Organisation des Spiels und die Frage, ob der Spieler einen anderen Beruf ausübt. Wer gelegentlich am Wochenende Lotto spielt oder einmal im Monat ins Casino geht, ist eindeutig Freizeitspieler. Wer täglich mehrere Stunden online pokert und davon lebt, ist eindeutig Berufsspieler. Dazwischen liegt eine Grauzone.

Die Finanzverwaltung hat in den vergangenen Jahren ihre Prüfungsaktivitäten intensiviert. Wer regelmäßig hohe Gewinne erzielt, sollte damit rechnen, dass das Finanzamt nachfragt. Es ist ratsam, alle Gewinnnachweise und Auszahlungsbelege aufzubewahren. Bei einer Prüfung muss der Spieler belegen können, dass es sich um gelegentliches Spiel handelt und nicht um eine gewerbliche Tätigkeit. Die Beweislast liegt beim Spieler. Wer keine Nachweise hat, riskiert eine steuerliche Würdigung, die nicht zu seinen Gunsten ausfällt.

Steuerliche Behandlung in Österreich und der Schweiz

Die DACH-Region ist kein einheitlicher Steuerraum. Obwohl Deutschland, Österreich und die Schweiz geografisch und kulturell eng verbunden sind, unterscheiden sich die steuerlichen Regelungen für Glücksspielgewinne erheblich. Wer in einem der drei Länder spielt oder als Deutscher in Österreich oder der Schweiz Gewinne erzielt, sollte die jeweiligen Regeln kennen.

In Österreich sind Glücksspielgewinne grundsätzlich steuerfrei. Die österreichische Rechtslage ähnelt der deutschen: Glücksspielgewinne lassen sich keiner der sieben Einkunftsarten zuordnen und unterliegen daher nicht der Einkommensteuer. Das gilt auch für Gewinne, die im Ausland erzielt wurden, etwa bei der Teilnahme an EU-Lotterien oder in ausländischen Online-Casinos. Österreich besteuert die Anbieter, nicht die Spieler. Die Casinos zahlen eine Glücksspielabgabe auf ihre Einnahmen. Der Spieler muss sich um die Steuer nicht kümmern.

In der Schweiz ist die Regelung differenzierter. Die meisten Glücksspielgewinne sind steuerfrei, aber nicht alle. Das Schweizer Recht unterscheidet zwischen Geschicklichkeitsspielen und Glücksspielen. Gewinne aus staatlich konzessionierten Casinos und aus den offiziellen Lotterien sind steuerfrei. Gewinne aus ausländischen Online-Casinos können steuerpflichtig sein. Zudem gibt es eine Obergrenze: Bei Lotteriegewinnen über einer Million Franken fällt eine Verrechnungssteuer von 35 Prozent an. Diese Steuer wird direkt an der Quelle abgezogen. Der Spieler erhält nur den Nettobetrag. Wer in der Schweiz spielt und einen großen Gewinn erzielt, sollte sich der besonderen Regelung bewusst sein.

Krypto-Casinos: Steuerliche Risiken und strafrechtliche Grauzonen

Krypto-Casinos sind ein wachsender Markt. Sie locken mit Anonymität, schnellen Auszahlungen und oft großzügigen Boni. Doch die steuerlichen und rechtlichen Risiken sind erheblich. In Deutschland sind Krypto-Casinos ohne GGL-Lizenz illegal. Wer dort spielt, macht sich nach § 285 StGB der Teilnahme an unerlaubtem Glücksspiel strafbar. Das kann mit einer Geldstrafe oder sogar einer Freiheitsstrafe geahndet werden. In der Praxis wird dies selten verfolgt, aber das Risiko besteht.

Steuerlich sind zwei Ebenen zu unterscheiden: die Casino-Gewinne selbst und die Krypto-Transaktionen. Gewinne aus privatem Glücksspiel unterliegen nicht der Einkommensteuer, weil sie keiner Einkunftsart zugeordnet werden können. Das gilt auch dann, wenn mit Kryptowährungen gespielt wird. Allerdings entsteht durch jede Umwandlung von Krypto in Euro oder in eine andere Krypto-Währung ein steuerpflichtiger Vorgang nach § 23 EStG. Das ist ein privates Veräußerungsgeschäft. Der Gewinn aus dem Verkauf der Krypto-Währung ist steuerpflichtig, wenn die Haltedauer weniger als ein Jahr beträgt. Die Freigrenze liegt bei 1.000 Euro pro Jahr. Wer darüber liegt, muss den Gewinn in der Anlage SO der Steuererklärung angeben und mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuern.

Die praktische Konsequenz ist komplex. Wer in einem Krypto-Casino spielt, muss jeden Tauschvorgang dokumentieren. Der Erwerb der Krypto-Währung, der Tausch in eine andere Währung, die Einzahlung ins Casino, die Auszahlung und der eventuelle Rücktausch in Euro – all das sind steuerlich relevante Vorgänge. Ohne eine lückenlose Dokumentation ist es nahezu unmöglich, die Steuer korrekt zu berechnen. Wer regelmäßig mit Kryptowährungen spielt, sollte sich professionelle Hilfe suchen. Die steuerlichen Fallstricke sind erheblich, und die Finanzverwaltung hat in den vergangenen Jahren ihre Prüfungsaktivitäten im Krypto-Bereich deutlich verstärkt.

Dokumentationspflichten und Nachweispflichten

Die Dokumentationspflichten im Zusammenhang mit Krypto-Casinos sind umfangreich. Für jede Transaktion müssen Datum, Betrag, Wechselkurs und Verwendungszweck dokumentiert werden. Das gilt für Einzahlungen, Auszahlungen und den Tausch zwischen verschiedenen Krypto-Währungen. Die Finanzverwaltung akzeptiert in der Regel Kontoauszüge der Krypto-Börse und der Casino-Plattform als Nachweis. Wer keine Nachweise hat, riskiert eine Schätzung durch das Finanzamt, die in der Regel zu Ungunsten des Steuerpflichtigen ausfällt.

Ein weiteres Problem ist die Bewertung. Kryptowährungen sind volatil. Der Wert kann sich zwischen dem Zeitpunkt der Einzahlung und dem Zeitpunkt der Auszahlung erheblich ändern. Für die steuerliche Bewertung ist der Zeitpunkt des Zuflusses maßgeblich. Wer eine Krypto-Währung erhält und sie später verkauft, muss den Gewinn oder Verlust aus der Differenz zwischen Anschaffungskosten und Verkaufserlös berechnen. Bei einer Vielzahl von Transaktionen kann das extrem komplex werden. Ohne eine geeignete Software oder professionelle Unterstützung ist die korrekte Berechnung kaum möglich.

Steuerliche Behandlung von Casino-Gewinnen in den USA

Ein Blick in die Vereinigten Staaten zeigt, wie unterschiedlich die steuerliche Behandlung von Glücksspielgewinnen sein kann. In den USA sind Glücksspielgewinne grundsätzlich steuerpflichtig. Sie werden als reguläres Einkommen behandelt und mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Zusätzlich fällt in vielen Fällen eine Verbrauchsteuer an, die direkt an der Quelle abgezogen wird. Bei einem großen Jackpot-Gewinn kann die Steuerlast mehr als die Hälfte des Gewinns betragen.

Die USA unterscheiden zwischen professionellen Spielern und Freizeitspielern. Professionelle Spieler können ihre Verluste in bestimmten Grenzen von den Gewinnen abziehen. Freizeitspieler können Verluste nur bis zur Höhe der Gewinne geltend machen, und auch das nur, wenn sie die Gewinne in ihrer Steuererklärung angeben. Die Regeln sind komplex und von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich. In Nevada, dem Bundesstaat mit den meisten Casinos, gibt es keine Einkommensteuer auf Glücksspielgewinne. In anderen Bundesstaaten wie Kalifornien oder New York werden Glücksspielgewinne voll besteuert.

Für deutsche Spieler ist die US-Regelung nur insofern relevant, als sie zeigt, dass die deutsche Steuerfreiheit keine Selbstverständlichkeit ist. Wer in den USA spielt und gewinnt, muss die US-Steuerregeln beachten. Das gilt insbesondere für physische Casino-Besuche in Las Vegas oder Atlantic City. Die dort erzielten Gewinne unterliegen der US-Besteuerung. Ob und inwieweit eine Anrechnung auf die deutsche Steuer möglich ist, hängt von den Umständen des Einzelfalls ab. In der Regel fällt in Deutschland keine Steuer an, weil der Gewinn bereits in den USA versteuert wurde.

Praktische Tipps für den Umgang mit Casino-Gewinnen und Steuern

Die steuerliche Behandlung von Casino-Gewinnen ist für Freizeitspieler einfach: Es gibt nichts zu versteuern. Doch in der Praxis gibt es einige Dinge, die man beachten sollte. Der wichtigste Tipp ist die Dokumentation. Wer regelmäßig spielt und Gewinne erzielt, sollte alle Nachweise aufbewahren. Das gilt insbesondere für Auszahlungsbelege, Kontoauszüge und Transaktionsübersichten. Bei einer Prüfung durch das Finanzamt ist der Spieler in der Beweislast. Wer nachweisen kann, dass es sich um gelegentliches Spiel handelt, ist auf der sicheren Seite.

Der zweite Tipp betrifft die Trennung von privaten und gewerblichen Aktivitäten. Wer ein Gewerbe betreibt und gelegentlich spielt, sollte darauf achten, dass die Spielaktivitäten nicht mit dem Gewerbe vermischt werden. Die Finanzverwaltung prüft genau, ob ein Zusammenhang besteht. Wer betriebliche Konten für Casino-Einzahlungen nutzt, riskiert, dass die Gewinne als Betriebseinnahmen gewertet werden. Das gilt es zu vermeiden.

Der dritte Tipp betrifft die Anlage von Gewinnen. Wer einen großen Gewinn erzielt und ihn anlegt, muss die daraus entstehenden Erträge versteuern. Das gilt für Zinsen, Dividenden und Mieteinnahmen. Es ist ratsam, die Anlage strategisch zu planen und die steuerlichen Konsequenzen im Blick zu behalten. Wer einen großen Gewinn erzielt, sollte sich professionelle Beratung suchen. Die steuerlichen Fallstricke sind erheblich, und eine falsche Entscheidung kann teuer werden.

Checkliste: Was Sie bei Casino-Gewinnen beachten sollten

• Dokumentation: Bewahren Sie alle Auszahlungsbelege, Kontoauszüge und Transaktionsübersichten auf.
• Trennung: Halten Sie private Spielaktivitäten und gewerbliche Tätigkeiten strikt getrennt.
• Anlage: Versteuern Sie Erträge aus angelegten Gewinnen (Zinsen, Dividenden, Mieten).
• Krypto: Dokumentieren Sie jeden Tauschvorgang und jede Veräußerung von Kryptowährungen.
• Beratung: Suchen Sie professionelle Hilfe, wenn Sie regelmäßig hohe Gewinne erzielen oder mit Kryptowährungen spielen.

Fazit: Steuerfreiheit mit Fußangeln

Die Steuerfreiheit von Casino-Gewinnen in Deutschland ist eine gute Nachricht für Freizeitspieler. Sie gilt unbegrenzt und ohne Anmeldepflicht. Ein Jackpot von einer Million Euro bleibt steuerfrei. Doch die Ausnahmen sind real: Berufsspieler werden besteuert, Folgeerträge sind steuerpflichtig, und Krypto-Casinos bergen erhebliche steuerliche und strafrechtliche Risiken. Wer regelmäßig spielt, sollte die Regeln kennen und seine Aktivitäten dokumentieren. Wer einen großen Gewinn erzielt, sollte sich professionelle Beratung suchen. Die Steuerfreiheit ist kein Freifahrtschein für alle Konstellationen. Sie ist eine Grundregel mit Ausnahmen, die man kennen sollte, um böse Überraschungen zu vermeiden.

Ein letzter Hinweis: Die steuerliche Behandlung von Glücksspielgewinnen kann sich ändern. Der Glücksspielstaatsvertrag 2021 wird derzeit evaluiert. Ob und in welcher Form die Besteuerung angepasst wird, ist offen. Wer auf dem Laufenden bleiben will, sollte die Entwicklungen im Auge behalten. Die Grundregel der Steuerfreiheit für Freizeitspieler ist jedoch seit Jahrzehnten stabil und dürfte auch 2026 Bestand haben.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Sind Casino-Gewinne in Deutschland steuerfrei?

Ja, für Freizeitspieler sind Gewinne aus Online-Casinos, Spielbanken und virtuellen Automatenspielen in Deutschland einkommensteuerfrei. Das gilt unabhängig von der Höhe des Gewinns. Der Grund: Glücksspielgewinne lassen sich keiner der sieben Einkunftsarten des EStG zuordnen. Sie müssen weder in der Steuererklärung angegeben noch versteuert werden.

Muss ich meine Casino-Gewinne in der Steuererklärung angeben?

Nein, für Freizeitspieler besteht keine Anmeldepflicht. Casino-Gewinne müssen nicht in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Anders ist es bei Berufsspielern oder bei Erträgen aus angelegten Gewinnen. In diesen Fällen besteht eine Deklarationspflicht. Im Zweifel sollte man sich professionelle Beratung suchen.

Wann werde ich als Berufsspieler eingestuft?

Die Grenze ist fließend. Kriterien sind die Häufigkeit des Spiels, die Höhe der Einsätze, die Gewinnabsicht und die Organisation. Der Bundesfinanzhof hat entschieden, dass Online-Poker als Gewerbebetrieb gelten kann, wenn der Spieler nachhaltig am wirtschaftlichen Verkehr teilnimmt und den Rahmen privater Vermögensverwaltung überschreitet. Ein Beispiel: zwölf Tische parallel, 25 Stunden pro Woche.

Muss ich Gewinne aus Krypto-Casinos versteuern?

Die Casino-Gewinne selbst sind für Freizeitspieler einkommensteuerfrei. Allerdings sind Krypto-Casinos ohne GGL-Lizenz in Deutschland illegal. Wer dort spielt, macht sich nach § 285 StGB strafbar. Steuerlich entsteht durch jede Umwandlung von Krypto in Euro oder in eine andere Krypto-Währung ein steuerpflichtiger Vorgang nach § 23 EStG. Die Freigrenze liegt bei 1.000 Euro pro Jahr.

Was passiert, wenn ich meinen Gewinn anlege?

Der ursprüngliche Gewinn bleibt steuerfrei. Doch sobald Sie das Geld anlegen und daraus Zinsen, Dividenden oder andere Kapitalerträge erzielen, sind diese Erträge steuerpflichtig. Das gilt für Tagesgeldkonten, Aktien, Anleihen und Fonds. Auch Mieteinnahmen aus einer mit dem Gewinn erworbenen Immobilie unterliegen der Einkommensteuer.

Wie unterscheiden sich die Steuerregeln in Österreich und der Schweiz?

In Österreich sind Glücksspielgewinne grundsätzlich steuerfrei, ähnlich wie in Deutschland. In der Schweiz sind Gewinne aus konzessionierten Casinos und Lotterien steuerfrei, Gewinne aus ausländischen Online-Casinos können steuerpflichtig sein. Bei Lotteriegewinnen über einer Million Franken fällt eine Verrechnungssteuer von 35 Prozent an.

Muss ich Casino-Gewinne in den USA versteuern?

Ja, in den USA sind Glücksspielgewinne grundsätzlich steuerpflichtig. Sie werden als reguläres Einkommen behandelt und mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Zusätzlich fällt eine Verbrauchsteuer an, die direkt an der Quelle abgezogen wird. Wer in den USA spielt und gewinnt, muss die US-Steuerregeln beachten. Eine Anrechnung auf die deutsche Steuer ist in der Regel nicht erforderlich, weil in Deutschland keine Steuer anfällt.

Welche Unterlagen sollte ich bei Casino-Gewinnen aufbewahren?

Bewahren Sie alle Auszahlungsbelege, Kontoauszüge und Transaktionsübersichten auf. Das gilt insbesondere für große Gewinne. Bei einer Prüfung durch das Finanzamt sind Sie in der Beweislast. Wer nachweisen kann, dass es sich um gelegentliches Spiel handelt, ist auf der sicheren Seite. Bei Krypto-Casinos sollten Sie jeden Tauschvorgang und jede Veräußerung dokumentieren.

Gibt es eine Freigrenze für Casino-Gewinne?

Nein, für Glücksspielgewinne gibt es keine Freigrenze. Die häufig zitierte Freigrenze von 256 Euro nach § 22 Nummer 3 EStG gilt nicht für Glücksspielgewinne. Diese Norm betrifft Einkünfte aus Leistungen. Der Spielgewinn ist kein Entgelt für eine Leistung, sondern Produkt des Zufalls. Die Steuerfreiheit gilt daher in unbegrenzter Höhe.

Was passiert, wenn ich bei einem illegalen Offshore-Casino spiele?

In Deutschland sind Offshore-Casinos ohne GGL-Lizenz illegal. Wer dort spielt, macht sich nach § 285 StGB der Teilnahme an unerlaubtem Glücksspiel strafbar. Das kann mit einer Geldstrafe oder sogar einer Freiheitsstrafe geahndet werden. In der Praxis wird dies selten verfolgt, aber das Risiko besteht. Zudem gibt es keinen Rechtsschutz bei Auszahlungsproblemen.